SAT revisará depósitos en efectivo a partir de 15 mil pesos
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Martes 01 de Junio de 2021 9:02 pm
+ -Las instituciones bancarias que reciban depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos mensuales, tendrán que presentar dicha información ante el Servicio de Administración Tributaria
El Servicio
de Administración Tributaria (SAT) podrá revisar depósitos en efectivo en tus
cuentas que superan los 15 mil pesos.
Esto porque
se deben declarar, de acuerdo con la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021:
Regla 3.5.13, los depósitos en efectivo que se realicen en las cuentas abiertas
a nombre de los contribuyentes en las instituciones.
Quedarán
exentos de estas revisiones los depósitos que se hagan a favor de personas
físicas o morales mediante transferencias electrónicas o traspasos.
Esto es lo
que dice la Regla 3.5.13 de la Miscelánea Fiscal 2021.
Mecanismo de
contingencia para la presentación de la información al SAT de depósitos en
efectivo
3.5.13. Para
los efectos del artículo 55, fracción IV de la Ley del ISR, cuando no sea
posible para las instituciones del sistema financiero realizar el envío de la
información, conforme a lo señalado en las reglas 3.5.11. y 3.5.12., según sea
el caso, derivado de fallas tecnológicas no imputables a estas; la información
se podrá presentar bajo el esquema de contingencia establecido en el
“Procedimiento de Contingencia por falla en comunicación en el envío de
Declaraciones de Depósitos en Efectivo, por parte de las Instituciones del
Sistema Financiero”, publicado en el Portal del SAT, en los plazos que en el
mismo se establecen.
De esta
manera, las instituciones bancarias que reciban depósitos en efectivo mayores a
15 mil pesos mensuales, tendrán que presentar dicha información ante el
Servicio de Administración Tributaria.
La ley dice
que “Se tendrá por cumplida tal obligación cuando las instituciones del sistema
financiero opten por presentar de manera mensual la información correspondiente
a más tardar el día 10 del mes de calendario inmediato”.
Lo mismo
aplicará para todas las adquisiciones en efectivo de cheques de caja.
¿Qué
se considera depósito en efectivo?
La autoridad
fiscal considera como depósitos en efectivo todos aquellos realizados en moneda
nacional o extranjera hechos en alguna cuenta del sistema financiero, así como
las adquisiciones en efectivo de cheques de caja.
